Vermogensbelasting of spaartax

In Nederland moet je belasting betalen over je beleggingen (en spaargeld), ook wel de vermogensbelasting of spaartax genoemd. De Belastingdienst gaat er namelijk vanuit dat je vermogen geld oplevert, door bijvoorbeeld rente op je spaarrekening of rendement over je beleggingen.  Beleggingen worden als particulier opgenomen in box 3 van de inkomstenbelasting, die vermogensrendementsheffing wordt genoemd. 

Onder de noemer ‘vermogen’ valt een hoop. Niet alleen het saldo op je betaal- en spaarrekeningen, ook aandelen, obligaties en crypto’s vallen hieronder. Vergeet ook niet je vakantiewoning, schulden of andere (persoonlijke) leningen. 

Je betaalt pas vermogensbelasting vanaf € 57.000

Er wordt een deel van je vermogen vrijgesteld van belasting, het zogenaamde heffingsvrije vermogen. Tot een vermogen van € 57.000 hoef je géén vermogensbelasting te betalen. Voor fiscale partners is dit samen het dubbele: € 114.000. Komt je totale vermogen wél boven dit bedrag uit, dan betaal je alleen belasting over het bedrag boven € 57.000. Dit was hetzelfde in 2023. 

Belastingdienst rekent met fictieve rendementen 

De Belastingdienst kijkt naar de verdeling van je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen en gaat ervan uit dat je hierover rendement behaalt. Er wordt hierbij gerekend met fictieve rendementen. 

* Overige bezittingen zijn bijvoorbeeld beleggingsvastgoed of een tweede huis. Je eigen woning valt hier niet onder, deze valt onder box 1.

Kortgezegd komt het erop neer dat je over jouw fictieve rendementen 36% belasting betaalt. Maar de berekening hiervan is vaak ingewikkelder en leggen we daarom hieronder verder uit. 

Eenvoudig voorbeeld

Stel, je hebt een vermogen van € 100.000, volledig belegd in aandelen. Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597. Vervolgens wordt hier 36% belasting over geheven, wat neerkomt op een bedrag van € 935.

Complexer voorbeeld

Stel, je hebt een vermogen van € 100.000, waarvan je € 50.000 belegt in aandelen en € 50.000 spaart. Bij elkaar opgeteld is je belastbare rendement is dan € 3.535. 

Vervolgens trek je van je totale vermogen van € 100.000 eerst € 57.000 af (het deel dat vrijgesteld is van belasting). Het resterende belastbare vermogen is € 43.000. De Belastingdienst kijkt vervolgens naar de verhouding van dit deel ten opzichte van je totale vermogen. In dit voorbeeld is dat 43%. Dit betekent dat 43% van je totaal belastbare rendement van € 3.535 meetelt, wat neerkomt op € 1.520. Hierover betaal je 36% belasting, wat neerkomt op € 547.

Ben je benieuwd naar je eigen situatie? Vul dan je gegevens in op Berekenhet.nl. 

Peildatum van je vermogen: 1 januari 2024

De Belastingdienst hanteert 1 januari 2024 als peildatum voor het bepalen van je vermogen voor je aangifte over 2024 (die je in 2025 indient). Er zijn regels om te voorkomen dat mensen rond de jaarwisseling strategisch beleggingen kopen en verkopen om minder belasting te betalen. Dit heet ‘peildatumarbitrage’ en wil de overheid niet. Dit heeft geleid tot de introductie van een nieuwe maatregel. 

Pensioen en groenfondsen

Je hoeft geen belasting te betalen over je rendement als het gaat om een pensioenrekening. Deze rekeningen zijn belastingvrij, zolang je de opgebouwde waarde niet opneemt tot je met pensioen gaat. 

Ook kunnen groene beleggingen vrijgesteld zijn van belasting omdat ze bijdragen aan de vermindering van de uitstoot van broeikasgassen en de bescherming van het milieu. Dit geldt alleen voor beleggingen die door de Belastingdienst zijn erkend als groenfonds. Het aanbod van duurzame beleggingen is in werkelijkheid veel groter. Zo ook de beleggingen waarin wij voor onze klanten beleggen. Deze vallen niet onder de noemer ‘groenfonds’. 

Dividendbelasting

Als je belegt in indexfondsen die dividend uitkeren, betaal je hierover dividendbelasting. Is er Nederlandse dividendbelasting ingehouden? Dan kun je deze verrekenen met de inkomstenbelasting, waarvan je de specificaties kunt vinden in de fiscale jaaropgave. 

Samengevat:

• Beleggen in Nederland is belastbaar vanaf € 57.000.
• De belasting is afhankelijk van de hoogte en verdeling van je vermogen.
• De Belastingdienst kijkt naar wat je op 1 januari 2024 hebt om te bepalen hoeveel belasting je betaalt.
• Er zijn uitzonderingen, zoals een pensioenrekening en groenfondsen.

Voor de exacte berekeningen, verwijzen wij je graag naar de website van de Belastingdienst. Kom je er zelf niet uit? Dan raden wij altijd aan om een financieel of belastingadviseur in de arm te nemen. 

Benieuwd wat jouw beleggingen kunnen opleveren?

Ontdek het zelf met onze handige rekentool en zie direct wat je verwachte eindvermogen of verwachte winst is.