Let op: Deze blog is bedoeld als algemene hulp bij het verzamelen van gegevens voor het formulier ‘werkelijk rendement box 3’. Bloei vermogen is geen fiscaal adviseur en kan geen verantwoordelijkheid nemen voor de juistheid van je aangifte. Neem bij twijfel contact op met je accountant of fiscaal adviseur. 

Wat moet je invullen?

Voordat de Belastingdienst jouw te veel betaalde belasting kan terugbetalen, moeten ze eerst weten wat je werkelijke rendement was. Dus niet je stortingen of opnames, maar het resultaat van je beleggingen zelf. Alleen dan kunnen ze beoordelen of je inderdaad te veel belasting hebt betaald.

In dit blog leggen we stap voor stap uit welke informatie je precies moet aanleveren en waar je die terugvindt in je persoonlijke rapportage. We gebruiken als voorbeeld het beleggingsjaar 2022, voor veel van onze klanten een jaar waarin het rendement negatief was. Grote kans dus dat je voor dat jaar belasting kunt terugvragen.

Verzamel je gegevens

Voor jouw gegevens in het beleggingsjaar waarvoor je teruggave gaat aanvragen, heb je voldoende aan pagina 1 van het beleggingsverslag, ook wel de rapportage. Je hebt de jaaropgave van Saxo Bank in principe niet nodig.

Via de website:

1. Log in via www.bloeivermogen.nl
2. Ga naar ‘Rapportages’
3. Download de rapportage van december van het betreffende jaar 

Via de Bloei app:

1. Log in op de Bloei app
2. Klik op je rekening
3. Klik rechtsboven op het hamburgermenu (≡)
4. Kies voor ‘Rapportages’
5. Download de rapportage van december van het betreffende jaar

De bedragen in de jaaropgave van Saxo Bank kunnen iets afwijken van onze rapportage. Dat is niet erg. De Belastingdienst vraagt om een zo volledig mogelijk overzicht. Als je niet alle exacte gegevens hebt, mag je een schatting gebruiken, bijvoorbeeld voor koerswinsten of waardeveranderingen.

Hoe werkt het formulier?

Om eventueel te veel betaalde belasting terug te kunnen vorderen, moet je een speciaal formulier invullen: het OWR-formulier (Opgaaf Werkelijk Rendement box 3). In dit formulier geef je 5 losse bedragen door. Je kunt deze gegevens vinden op pagina 1 van jouw persoonlijke rapportage.

Let op: deze rapportage komt mogelijk nog uit de tijd van iBeleggen of topcapital, dus de vormgeving kan ouder ogen. De informatie klopt verder gewoon.

Hieronder zie je een schermafbeelding van het OWR-formulier van de Belastingdienst. We hebben de 5 velden voor het gemak genummerd. Deze nummers vind je terug op de schermafbeelding van de rapportage, verder in de blog. 

Welke gegevens vul je in?

De Belastingdienst vraagt om 5 bedragen. Met je rapportage bij de hand kun je die eenvoudig invullen. Hieronder nemen we je stap voor stap mee door het formulier. Per stap leggen we uit wat je moet invullen en waar je dat terugvindt in je rapportage.

Stap 1: Vul het ontvangen dividend 

Onder het kopje “Dividend” zie je het totaal ontvangen dividend. Dit is het bruto bedrag, dus vóór inhouding van dividendbelasting. Heb je ook obligaties in je portefeuille, dan kan daaronder een positief bedrag staan bij “Rente”. Als dit bedrag negatief is (je hebt rente betaald), telt het niet mee in dit vakje.

• In ons voorbeeld: € 3.058.

Stap 2: Vul de waarde op 1 januari in

Onder het kopje “Waarde portefeuille per 1 januari” staat je startwaarde aan het begin van het jaar. Dit is het bedrag waarmee de Belastingdienst het rendement over dat jaar rekent.

• In ons voorbeeld: € 188.393.

Stap 3: Vul de waarde op 31 december in

Onder het kopje “Waarde portefeuille per 31 december” vind je je eindwaarde van het jaar. Dit is je eindsaldo na koersverloop, inleg, kosten en opbrengsten.

• In ons voorbeeld: € 185.550.

Stap 4: Noteer je stortingen en netto dividend

Heb je in dat jaar extra geld gestort op je beleggingsrekening? Dan vind je dat terug onder “Stortingen gedurende verslagperiode”, onder punt 4 in het rapport. Ook vul je hier in het netto dividend (wat is herbelegd in de portefeuille). Dat is dus bruto dividend 3.058 minus dividendbelasting 212 = 2.846.

• In ons voorbeeld: € 100.000 + 2.846 

Stap 5: Tel je onttrekkingen en kosten bij elkaar op

Voor dit invulveld tel je bij elkaar op wat je portefeuille uit is gegaan. Denk aan:

• Onttrekkingen, in ons voorbeeld: € 60.000
• Kosten, in ons voorbeeld: € 2.637

De som van deze bedragen samen is € 62.637 en vul je in bij veld 5 van het OWR-formulier.

Wat is dan je werkelijke rendement?

In onderstaande afbeelding zie je een voorbeeld van een ingevuld OWR-formulier met voorbeeldbedragen uit 2022. Per veld staat aangegeven of je het bedrag optelt (+) of aftrekt (–) in de berekening van je werkelijk gerealiseerd rendement. Het systeem van de Belastingdienst rekent dit automatisch voor je uit. In dit voorbeeld komt het rendement uit op – € 39.994.

Vragen?

Heb je hulp nodig bij het vinden van je documenten of problemen met inloggen? Neem gerust contact met ons op via info@bloeivermogen.nl of bel naar 020 671 38 70.

Meer lezen?

We hebben eerdere blogs geschreven over dit onderwerp:

➜ Beleggers opgelet: brief over belastingteruggave ontvangen

➜ Beleggers opgelet: Kans op belastingteruggave