Let op: Box 3 belasting gaat alleen over privévermogen. Dus niet over beleggingen binnen een BV, holding of een andere zakelijke structuur. Beleg je via een onderneming? Dan gelden er andere regels.

Hoe werkt de belasting op beleggingen in 2025?

De Belastingdienst gaat in eerste instantie uit van een fictief rendement op je beleggingen. In 2025 is dat 5,88% waarover je 36% belasting betaalt. Een deel van je vermogen is vrijgesteld van belasting, spaargeld wordt lager belast en elk jaar veranderen de percentages iets. Lees meer over de belastingregels in: Hoeveel belasting betaal ik over mijn beleggingen? 

Voor het jaar 2025 kun je voor het eerst óók je (bruto) werkelijk rendement invullen. Als dit namelijk lager was dan het fictief rendement, hoef je minder belasting te betalen. De Belastingdienst vergelijkt dit met je (bruto) werkelijk rendement en past het meest gunstige scenario. Het komt erop neer dat je nooit méér belasting hoeft te betalen dan over het fictief rendement. 

Let op: Ga dit niet zelf uitrekenen. Bij het (bruto) werkelijk rendement geldt namelijk géén heffingsvrij vermogen en bij het fictief rendement wel. Daardoor is de vergelijking minder simpel dan het lijkt. Ons advies: vul alles zo volledig mogelijk in. De Belastingdienst doet de rest.

Dit heb je nodig voor je aangifte

Voor de aangifte van je Bloei beleggingen heb je twee documenten nodig. Deze kun je vinden in door in te loggen in je persoonlijke Bloei omgeving of de Bloei app.

1. Jaaropgave van Saxo Bank
   De jaaropgave bevat de officiële waardes die de Belastingdienst vraagt. Hierop staat je beginwaarde, eindewaarde en bruto dividend.
2. Bloei rapportage van december 2025
   De Bloei rapportage is een aanvulling op de jaaropgave. Hierin vind je het totaal van alle aan- en verkopen over het volledige jaar. 

De Belastingdienst vult vaak al gegevens voor je in, maar dat is niet altijd volledig of correct. Controleer je aangifte dus altijd met bovenstaande documenten.

Dit moet je invullen bij je aangifte

In de online aangifte kom je vanzelf uit bij het onderdeel: Banken en beleggingen. Hier kun je opgeven per bank of rekening wat je aan vermogen of beleggingen hebt. Hieronder leggen we uit wat je moet invullen en waar je deze cijfers kunt vinden. 

De Belastingdienst vraagt om de volgende gegevens:

1. Brutodividend
   Dit is het totaal aan dividend dat je hebt ontvangen. Dit staat op je jaaropgave van Saxo Bank.
2. Waarde op 1 januari 2025
   Dit is de waarde van je belegde vermogen aan het begin van het jaar. Ook te vinden op je jaaropgave.
3. Waarde op 31 december 2025
   Dit is de waarde van je belegde vermogen aan het einde van het jaar. Staat eveneens op je jaaropgave.
4. Aankopen en stortingen
   Dit zijn alle bedragen die je het afgelopen jaar hebt ingelegd. Deze vind je in de Bloei rapportage onder ‘Transacties’, bij ‘Totaal aankopen’. Eventueel gedane stortingen zijn hier al bij opgeteld. Je kunt dit bedrag dus één op één overnemen.
5. Verkopen en onttrekkingen
   Dit is het totaal van alles wat je hebt opgenomen of verkocht. Deze vind je in de Bloei rapportage onder ‘Transacties’, bij ‘Totaal verkopen’. Ook hiervoor geldt dat eventuele opnames hier al in zitten. Maar let op: tel eerst nog de door jou gemaakte kosten op bij het totaal. Hieronder een korte toelichting.

Toelichting bij punt 5: De Belastingdienst vraagt om je bruto rendement. Onze rapportage laat echter netto bedragen zien, dus ná aftrek van kosten. Daarom moet je de gemaakte kosten optellen bij ‘Verkopen en onttrekkingen’. Het gaat om de bankkosten aan Saxo Bank en onze beheervergoeding. Zo corrigeer je de cijfers, zodat het lijkt alsof je deze kosten niet hebt betaald en het bruto rendement zichtbaar wordt.

Voorbeeld

Aan de hand van een voorbeeld laten we zien wat je moet invullen bij de nummers 1 t/m 5 zoals hierboven omschreven. 

1. Brutodividend
Het brutodividend vind je op je jaaropgave onder ‘Buitenlandse bronbelasting’. Er is geen sprake van apart ingehouden buitenlandse bronbelasting omdat deze al binnen het fonds wordt ingehouden. Het dividend dat je ontvangt is dus al een netto bedrag.

➜ In dit voorbeeld: € 1.490 

2. Waarde op 1 januari 2025
De waarde van je belegde vermogen aan het begin van het jaar vind je op je jaaropgave onder ‘Totale portefeuillewaarde inclusief groene beleggingen’ en is exclusief je liquide geldsaldo. Dat valt namelijk onder spaargeld. 

➜ In dit voorbeeld: € 97.145 

3. Waarde op 31 december 2025
De waarde van je belegde vermogen aan het einde van het jaar vind je ook onder ‘Totale portefeuillewaarde inclusief groene beleggingen’ op je jaaropgave.

➜ In dit voorbeeld: € 127.552 

4. Aankopen en stortingen
Een overzicht van alle aan- en verkopen vind je in de Bloei rapportage op de pagina ‘Transacties’. Onderaan staat het totaal bij ‘Totaal aankopen’. Eventuele stortingen zijn hier al in meegenomen. Je kunt dit bedrag één-op-één overnemen in je aangifte.

➜ In dit voorbeeld: € 45.446

5. Verkopen en onttrekkingen
Alle bedragen die je hebt verkocht en opgenomen, vind je op dezelfde pagina ‘Transacties’ onder ‘Totaal verkopen’. Eventuele onttrekkingen zijn hier al in verwerkt. Je telt hier vervolgens de kosten bij op. De totale kosten, waaronder de bankkosten en beheervergoeding, vind je op de eerste pagina van je Bloei rapportage onder ‘Samengevat’.

➜ In dit voorbeeld: € 19.720 (€ 19.206 + € 514 = € 19.720)

Als je alles hebt ingevuld, vergelijkt de Belastingdienst automatisch het (bruto) werkelijk rendement (dus zonder kosten) met het fictief rendement. De laagste van die twee wordt gebruikt. 

Wat als je ook elders beleggingen hebt?

Beleg je naast Bloei vermogen ook bij andere partijen? Dan vul je voor elke aanbieder apart de gegevens in. Daarna telt de Belastingdienst alles bij elkaar op. Zo klopt het totaalvermogen dat wordt belast. Automatisch wordt de meest gunstige berekening voor jou, de belastingbetaler, gekozen. Deze keuze geldt voor je hele vermogen in box 3, niet per rekening.

Groene beleggingen of niet?

In je belastingaangifte wordt gevraagd of je belegt in ‘groene beleggingen’. Voor je Bloei beleggingen vul je hier ‘Nee’ in. Dat kan verwarrend zijn, omdat wij juist veel aandacht besteden aan duurzaamheid.

De Belastingdienst bedoelt met groene beleggingen specifieke, door de overheid aangewezen fondsen met een duurzame doelstelling. Denk aan beleggingen in projecten zoals zonnepanelen, windenergie of duurzame woningbouw. Alleen deze erkende fondsen vallen onder de fiscale regeling voor groene beleggingen.

Wij beleggen anders. Wij beleggen in ‘normale bedrijven’ die duurzaamheid structureel onderdeel maken van hun manier van werken. We sluiten bedrijven uit die schade toebrengen aan mens en milieu en kiezen juist voor ondernemingen die hier aantoonbaar zorgvuldig mee omgaan. Zo beleg je duurzaam en breed gespreid, zonder afhankelijk te zijn van een beperkte groep specifieke ‘groene’ fondsen.

Lees meer over onze manier van duurzaam beleggen. 

Tot slot

Als je de jaaropgave van Saxo Bank naast de Bloei rapportage legt, is het invullen van je beleggingen meestal zo gedaan. Neem de waardes stap voor stap over en laat de Belastingdienst de berekeningen voor je uitvoeren.

Goed om te weten: wij zijn geen belastingadviseurs. Aan deze informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Twijfel je over jouw situatie? Neem dan contact op met een belastingadviseur.

Beleggen en belasting

Hoe zit het met heffingsvrij vermogen en fictief rendement bij beleggingen en spaargeld? En wat verandert er richting 2028? In een aparte blog nemen we je stap voor stap mee.